BTW en dropshipping lijken in het begin één grote brei. Toch is het simpeler dan je denkt, als je snapt wie waar zit: jij, je leverancier, je klant én de Belastingdienst. Hieronder trek ik alles recht zodat je zonder gezeur kunt verkopen.
De basis: hoe werkt BTW bij dropshipping eigenlijk?
BTW is een verbruiksbelasting: uiteindelijk betaalt jouw klant de BTW, jij bent alleen de doorgeefluik. Bij dropshipping verkoop jij het product, maar de leverancier verstuurt het. Voor de Belastingdienst maakt dat niet uit: jij bent de ondernemer, dus jij bent verantwoordelijk voor de BTW richting je klant.
Voor BTW en dropshipping moet je altijd drie dingen checken:
- Waar zit jouw bedrijf (bijvoorbeeld: Nederland)
- Waar zit je klant (Nederland, EU, buiten EU)
- Waarvandaan wordt het pakket verstuurd (EU of buiten EU, bijvoorbeeld China)
Die combinatie bepaalt of jij BTW rekent, welk tarief, en in welk land je moet afdragen.
Vanaf welk moment moet je BTW gaan betalen?
Ben je in Nederland ingeschreven bij de KVK en btw-plichtig? Dan speel je mee in de BTW-wereld, ook als je “nog niks verdient”. Start je net en verwacht je weinig omzet, dan kun je soms gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR). Dan reken je geen BTW aan je klanten, maar je mag dan ook geen BTW aftrekken op kosten.
Belangrijk om te snappen: de Belastingdienst kijkt niet naar “winst”, maar naar “omzet + activiteiten”. Heb je een actieve webshop, dan is “oh maar ik verdien nog niks” meestal geen geldig excuus in een controle.
Scenario 1: jij en je klant in Nederland
Verkoop je vanuit een Nederlandse eenmanszaak aan Nederlandse klanten, en verzendt je leverancier ook vanuit de EU? Dan is het simpel: je rekent Nederlandse BTW (meestal 21%) over je verkoopprijs.
Voorbeeld:
- Inkoop bij leverancier: €10 (excl. BTW, uit EU)
- Verkoop aan klant: €29,95 incl. 21% BTW
- In jouw webshop toon je €29,95 aan de klant, daar zit €5,20 BTW in die jij moet afdragen
In je btw-aangifte zet je dan:
- Omzet in Nederland, 21% tarief
- Voorbelasting: BTW die jij zelf betaalt op tools, apps, advertenties etc.
Of je nu via Shopify gaat dropshippen of via WooCommerce, deze basis verandert niet: je verkoopt in Nederland, dus Nederlandse BTW.
Scenario 2: jij in Nederland, klant in andere EU-landen
Hier wordt BTW en dropshipping interessanter. Sinds 1 juli 2021 gelden nieuwe EU-regels. Voor EU-consumenten geldt: je rekent meestal de BTW van het land van de klant (dus Duits tarief voor Duitse klant, Frans tarief voor Franse klant, enzovoort).
Er is één belangrijke grens:
- Tot €10.000 aan totale B2C-omzet per jaar richting andere EU-landen mag je Nederlandse BTW blijven rekenen
- Boven die grens moet je de BTW-tarieven van de landen van je klanten gaan toepassen
Handig: met de One Stop Shop (OSS)-regeling kun je al die buitenlandse BTW in één aangifte via de Nederlandse Belastingdienst afhandelen. Je hoeft je dan niet los in elk land te registreren.
Scenario 3: producten uit China naar Nederland (consumenten)
De klassieker: jij zit in Nederland, klant zit in Nederland, leverancier zit in China en verstuurt direct naar de klant. Sinds 1 juli 2021 kun je niet meer “BTW ontwijken” door buiten de EU te verzenden.
Belangrijkste regels:
- Alle pakketten vanuit buiten de EU zijn in principe BTW-plichtig, vanaf €0
- Onder de €150 kun jij als webshop de BTW al innen bij de klant en via de IOSS-regeling afdragen
- Boven de €150 betaalt de klant vaak BTW en invoerrechten bij bezorging (of jij regelt dit via DDP, maar dan krijg je weer andere kosten)
Als jij de “verkoper” bent (jouw naam op de webshop, klant betaalt aan jou), dan ben jij verantwoordelijk voor het juist rekenen en afdragen van BTW aan je klant. Laat je dat aan “de leverancier” over, dan loop je risico op ontevreden klanten en douaneproblemen.
Hoe voorkom je dat de klant dubbel BTW betaalt?
Als de leverancier geen IOSS gebruikt (wat bij AliExpress-leveranciers vaak zo is) kan het gebeuren dat jij BTW rekent in je webshop en de douane nóg een keer BTW int bij de klant. Dan heb je boze klanten.
Oplossingen:
- Werk met Europese voorraad (EU-magazijn van de leverancier)
- Gebruik leveranciers die IOSS-nummers gebruiken en check hun voorwaarden
- Of focus op EU-leveranciers om het hele invoerverhaal te vermijden
Scenario 4: verkopen buiten de EU
Verkoop je vanuit Nederland aan klanten buiten de EU (bijvoorbeeld VS of UK)? Dan is de hoofdregel vaak: 0% BTW aan jouw kant, maar de klant krijgt te maken met invoerrechten / lokale BTW in zijn eigen land.
Wat jij moet doen:
- BTW-tarief meestal op 0% zetten voor niet-EU-klanten
- Duidelijk communiceren dat er mogelijk invoerrechten en lokale belastingen bijkomen voor de klant
- In je administratie de export goed vastleggen als 0%-levering
Dit is interessant als je wereldwijd wilt schalen, maar zorg dat je eerst de basis (NL en EU) strak hebt.
OSS, IOSS en al die afkortingen uitgelegd
Bij BTW en dropshipping kom je al snel drie afkortingen tegen: OSS, IOSS en KOR. Kort en praktisch:
| Regeling | Waarvoor | Voor wie interessant |
|---|---|---|
| OSS | EU-B2C verkopen vanuit één EU-land naar andere EU-landen | Als je boven de €10.000 omzet in andere EU-landen komt |
| IOSS | Invoer van zendingen < €150 vanuit buiten de EU naar EU-consumenten | Als je veel direct uit China naar EU-klanten verzendt |
| KOR | Vereenvoudiging voor kleine ondernemers in Nederland | Als je heel lage omzet verwacht en vooral NL-klanten bedient |
Voor de meeste startende dropshippers is OSS later interessant als je begint te schalen in de EU, en IOSS als je structureel met Chinese leveranciers werkt. KOR is alleen aantrekkelijk als je écht klein en simpel wilt blijven.
BTW instellen in Shopify of WooCommerce
Technisch gezien is BTW en dropshipping niet het grootste probleem, maar je moet je webshop wel goed instellen. Doe je dat niet, dan reken je verkeerde bedragen of vergeet je BTW in je prijzen.
Shopify
Bij Shopify kun je via Instellingen > Belastingen en douanerechten per land aangeven welk BTW-tarief geldt en of je prijzen inclusief of exclusief BTW zijn.
Zodra je een btw-nummer hebt, vul je die in in Shopify. Zo komt hij netjes op je facturen te staan.
In Nederland zijn consumentenprijzen standaard inclusief BTW. Zet dat ook zo in Shopify zodat je geen rare verrassingen in de checkout krijgt.
Verkoop je in meerdere EU-landen, laat Shopify per land het juiste tarief toepassen. Zodra je over de €10.000 grens gaat, koppel je dit aan je OSS-aangifte.
Bonus: via mijn link kun je Shopify gratis proberen en vaak nog extra startdeals meepakken: probeer Shopify hier.
WooCommerce (met Hostinger)
In WooCommerce stel je BTW in via WooCommerce > Instellingen > Belasting. Hier kun je standaardtarieven, verlaagde tarieven en 0%-tarieven aanmaken.
Belangrijk:
- Zet “Prijzen invoeren inclusief BTW” aan als je consumentprijzen toont
- Check of “BTW gebaseerd op adres van de klant” aan staat voor EU-verkopen
- Gebruik een BTW-plugin als je in veel EU-landen verkoopt (voor automatische tarieven)
Als je WooCommerce wilt gebruiken, heb je goede hosting nodig. Via Hostinger kun je goedkoop starten en snel een WordPress + WooCommerce shop neerzetten: bekijk Hostinger hier.
BTW in je boekhouding en aangifte
Bij elke bestelling wil je drie dingen helder hebben:
- Verkoopbedrag aan klant (incl/excl BTW)
- Inkoopbedrag bij leverancier
- BTW-bedrag dat jij moet afdragen of terugkrijgt
Voor je btw-aangifte kijk je per periode (meestal per kwartaal):
- Omzet binnenland (NL) en bijbehorende BTW
- Omzet andere EU-landen en bijbehorende BTW (eventueel via OSS)
- Eventuele 0%-leveringen buiten EU
- Voorbelasting (BTW op advertenties, apps, software, tools, etc.)
Typische fouten bij BTW en dropshipping
Een paar valkuilen die ik bij starters vrijwel altijd zie terugkomen:
Wat gaat vaak goed
- BTW netjes in de prijzen verwerkt voor Nederlandse klanten
- Facturen automatisch gegenereerd via Shopify/WooCommerce
- Basis-aangifte in Nederland geregeld
Wat vaak misgaat
- Verkopen aan andere EU-landen zonder de €10.000-grens in de gaten te houden
- Geen idee of de leverancier wel of geen IOSS gebruikt
- Dubbele BTW voor de klant bij zendingen uit China
- Adverteren voor honderden euro’s, maar nooit BTW op die kosten terugvragen
Wanneer moet je een boekhouder inschakelen?
Je hoeft niet meteen vanaf dag één een accountant te huren, maar er zijn duidelijke momenten waarop dat slim wordt:
- Je verkoopt aan meerdere EU-landen en raakt de draad kwijt met de BTW-tarieven
- Je nadert of overschrijdt de €10.000-grens voor EU-verkopen
- Je draait elke maand serieuze omzet, maar doet nog alles in Excel
- Je wilt IOSS of OSS gebruiken en wilt zeker weten dat het goed is ingesteld
Zie een boekhouder niet als kostenpost, maar als verzekering tegen fouten waar je later veel meer voor betaalt.
Waar je nu direct mee moet beginnen
Als je nu met BTW en dropshipping aan de slag wilt, is een simpel stappenplan genoeg:
Schrijf je in bij de KVK, krijg je btw-id en omzetbelastingnummer en leg dit vast in je administratie.
Wil je snel en simpel starten, pak Shopify via deze link. Wil je meer controle en gebruik je liever WordPress, ga dan voor WooCommerce met Hostinger via deze hosting.
Begin minimaal met Nederland goed. Verkoop je ook in andere EU-landen, zet dan direct de juiste BTW-tarieven klaar, ook al zit je nog onder de €10.000-grens.
Wil je eerst zeker weten of dropshipping überhaupt bij je past, check dan ook de uitleg over hoe dropshipping precies werkt. Dat maakt alle BTW-scenario’s nog een stuk logischer.
Veel gestelde vragen
Bij dropshipping ben jij als ondernemer verantwoordelijk voor het rekenen en afdragen van BTW aan de Belastingdienst. Jouw klant betaalt uiteindelijk de BTW, maar als verkoper zorg jij dat deze correct wordt doorberekend, ongeacht dat de leverancier de bestelling verstuurt.
Als je in Nederland staat ingeschreven bij de KVK en btw-plichtig bent, moet je BTW betalen vanaf het moment dat je actief bent, ongeacht je winst. Maak je weinig omzet, dan kun je soms de Kleineondernemersregeling (KOR) toepassen, waardoor je geen BTW rekent maar ook geen BTW kunt aftrekken.
Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen, dan geldt sinds juli 2021 dat je meestal het BTW-tarief van het klantland moet rekenen zodra je meer dan €10.000 omzet hebt. Onder die grens mag je Nederlandse BTW blijven rekenen. Met de OSS-regeling regel je de BTW-aangifte centraal in Nederland.
Sinds 1 juli 2021 geldt dat alle pakketten uit niet-EU landen BTW-plichtig zijn vanaf €0. Onder €150 mag je via de IOSS-regeling BTW innen en afdragen. Boven €150 betaalt de klant meestal zelf BTW en invoerrechten, tenzij jij dat via DDP regelt, wat extra kosten kan veroorzaken.
Als je leverancier geen IOSS gebruikt en jij rekent wel BTW aan je klant, kan de douane bij levering opnieuw BTW innen. Dit leidt tot extra kosten en ontevreden klanten. Dit voorkom je door met IOSS-gecertificeerde leveranciers te werken of Europese voorraad te gebruiken.
Bij verkoop aan klanten buiten de EU geldt meestal een 0%-BTW-tarief aan jouw kant. De klant betaalt vaak invoerrechten en lokale belastingen. Zorg dat je deze exportverkoop goed administreert als 0%-levering en communiceer helder naar je klant.
Bij Shopify stel je per land de juiste BTW-tarieven in onder ‘Belastingen en douanerechten’ en vul je je BTW-nummer in. In WooCommerce gebruik je de belastinginstellingen en plugins voor automatische EU-tarieven. Zorg dat prijzen inclusief BTW staan voor consumenten binnen de EU.
